Ju mer snabbt att din verksamhet expanderar, blir desto större är behovet av rörelsekapital. Om du har otillräcklig rörelsekapital - de pengar som krävs för att hålla verksamheten fungerar - din företaget är dömt att misslyckas. Många företag som är lönsamma för-papper, tvingas "stänga dörrarna" på grund av deras oförmåga att möta kortfristiga skulder när de kommer på grund. Men genom att genomföra menligt strategier Capital Management, kan ditt företag blomstra, med andra ord är ditt tillgångar< arbetar för dig!
På ett eller annat tillfälle, de flesta företag har behov av att låna pengar för att kunna finansiera sin tillväxt. Förmågan att få ett lån är baserad på kreditvärdigheten hos ett företag. De två viktigaste faktorerna som bestämmer kreditvärdighet är förekomst och omfattning av säkerheter och likviditet av verksamheten. Ditt företags balansräkning används för att bedöma båda dessa faktorer. På din balansräkning, utgör rörelsekapital Skillnaden mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder - det kapital som du för närvarande har att finansiera verksamhet. Detta, plus din nyckel arbetar kapitaltäckningsgraderna visar till din kreditgivare din förmåga att betala dina räkningar.
Per definition är rörelsekapitalet ett företags investering i omsättningstillgångar - kontanta medel, kortfristiga placeringar, kundfordringar och inventarier. Skillnaden mellan ett företags omsättningstillgångar och kortfristiga skulder är känd som rörelsekapital. Kortfristiga skulder innefattar leverantörsskulder, upplupna kostnader, och den närmaste del av lånet eller leasingavgifterna. Begreppet "nuvarande" definieras i allmänhet som de tillgångar eller skulder som kommer att likvideras inom loppet av en konjunkturcykel, normalt ett år.
Beslut som rör rörelsekapital och kortsiktig finansiering kallas Working Capital Management. Dessa beslut innebär att hantera förhållandet mellan ett företags kortfristiga tillgångar och kortfristiga skulder. Målet för arbetsgruppen Capital Management är att se till att ditt företag har möjlighet att fortsätta sin verksamhet och att den har tillräckligt med kassaflöde för att tillfredsställa både förfallande kortfristig skuld och kommande driftskostnader.
Det verkliga testet av ett företags förmåga att sköta sina ekonomiska angelägenheter vilar på hur bra det förvaltar dess omvandling av tillgångar i kontanter som i slutändan kommer att betala räkningarna. Den lätthet med som ditt företag omvandlar dess nuvarande tillgångar (kundfordringar och inventeringen) i kontanter för att uppfylla sina nuvarande skyldigheten kallas "likviditet". Relativ likviditeten beräknas i form av ett förhållande --- förhållandet omsättningstillgångar kortfristiga skulder. I vilken takt kundfordringar och lager omvandlas till kontanter påverka likviditeten. Allt annat lika, en verksamhet som har en högre andel av omsättningstillgångar kortfristiga skulder är mer likvid än ett företag med en lägre procentsats.
De flesta affärsverksamheter påverkar rörelsekapitalet, antingen genom att konsumera rörelsekapital eller genom att generera den. Ett företags kontanter passerar genom en rad steg i rörelsekapital cykeln. Rörelsekapitalet cykeln börjar med att omvandla pengar till råvaror, sedan omvandla råvara till produkt, konvertering produkt till försäljning, konvertering försäljning till kundfordringar, och slutligen konvertera kundfordringar tillbaka i kontanter.
Det främsta syftet med arbetsgruppen Capital Management är att minimera den tid som det tar pengarna att passera genom rörelsekapital cykeln. Självklart, desto längre tid tar ett bolag att omvandla sina lager i kundfordringar, och sedan konvertera sina fordringar i kontanter, desto större svårigheter kassaflödet. Omvänt, ju kortare en bolagets rörelsekapital cykel, desto snabbare pengar och vinster som realiseras från avbetalning.
Korrekt kassaflöde prognoser är nödvändig för att framgångsrikt arbeta Capital Management. För att förstå omfattningen och tidpunkten för kassaflöden, rita likvida medel med användning av kassaflödesprognoser, är kritisk. En kassaflöde prognos ger dig en tydligare bild av dina kontanter källor och förväntat ankomstdatum. Identifiera dessa två faktorer kommer att hjälpa dig att bestämma "vad" du kommer att spendera pengar på, och "när" du behöver spendera det.
Förvaltningen av rörelsekapital ingår hantera kontanter, lager, kundfordringar, leverantörsskulder och kortfristiga finansiering. Eftersom de följande fem rörelsekapital processer hänger ihop, de beslut som fattas inom var och en av disciplinerna kan påverka andra processer, och slutligen påverkar företagets totala finansiella resultat.
Cash Företagsledning: Cash Management är en effektiv hantering av kontanter i en verksamhet i syfte att sätta pengar att arbeta snabbare och att hålla kontanter i program som ger intäkter. Användningen av banktjänster, lockboxes och konton sopar, ger både en snabb förtjänst erhållna medel, samt ränteintäkter som genereras på deponerade medel. The Lockbox Tjänsten omfattar insamling, sortering, totalt, och spela in kundernas betalningar vid bearbetning och göra nödvändiga banktillgodohavanden. Ett svep konto är en förutbestämd, automatisk "sopa" - av banken - av pengar från ditt lönekonto till en hög räntebärande konto.
Inventory Management: Inventory Management är att förvärva och bibehålla en lämplig sortiment av lager samtidigt som du styr kostnaderna i samband med beställning, förvaring, transport och hantering. Användandet av en ekonomisk ordning Kvantitet (EOQ) systemet och Just-In-Time (JIT) inventering systemet ger oavbruten produktion, försäljning och / eller kundtjänst nivå till lägsta kostnad. The EOQ finns ett system för inventering som visar mängder förpliktas - som speglar kundernas efterfrågan - och minimerar den totala beställningar och hålla kostnader. EOQ inventeringssystem sysselsätter användningen av försäljningsprognoser och historiska sales kund volym rapporter. JIT inventering systemet bygger på leverantörer att skicka produkten för just-in-time ankomst av råvaror till tillverkningsindustrin golvet. JIT systemet minskar mängden lagringsutrymme som krävs utrymme och sänker dollarn lagerhållningens.
Kundreskontra Management: kundfordringar Management kan du som företagare, att på ett intelligent och effektivt hantera hela kredit och insamlingen. En större inblick i en kunds finansiella styrka, kredit historia och tendenser i betalning mönster är avgörande för att minska din exponering för kundförluster. Även en omfattande samling process (KKP) avsevärt förbättrar kassaflödet, stärker penetration på nya marknader, och utvecklar en bredare kundbas, beror KKP på din förmåga att snabbt och enkelt fatta välgrundade kreditbeslut som fastställer lämpliga kreditmöjligheter. Din förmåga att snabbt konvertera dina kundfordringar till kontanter är möjligt om du kör väldefinierad samling strategier.
Leverantörsreskontra Management: Leverantörsreskontra (APM) är inte bara "betala." APM är ett system / process som övervakar, kontrollerar och optimerar de pengar som ett företag spenderar. Oavsett om det är pengar som spenderas på varor och tjänster för direkt input, såsom råvaror som används vid tillverkning av produkter eller pengar spenderas på indirekt material, såsom i kontorsmateriel och diverse kostnader som inte är en direkt faktor i den färdiga produkten är målet att ha en ledningssystem på plats som inte bara sparar pengar utan också kontrollerar kostnader.
Kortfristig finansiering: kortfristig finansiering är arbetet med att säkra medel för ett företag under en kort period, oftast mindre än ett år. De primära källorna för kortfristig finansiering har handelskrediter mellan företag lån från kommersiella banker eller finansbolag, factoring av kundfordringar och visitkort kredit. Handel kredit är en spontan finansieringskälla i att det uppstår från vanliga affärstransaktioner. I en förutbestämd avtal, leverantörer till fartygen varor eller tillhandahåller tjänster till sina kunder, som i sin tur betala sina leverantörer vid en senare tidpunkt.
Det är ett klok investering av din insats / tid för att avtala och att inrätta en revolverande kredit med en kommersiell bank eller finansbolag. I händelse av att ett behov av att låna pengar skulle uppstå, skulle medel då lätt tillgängliga. Genom att arrangera en kreditram före kapitalet (kontant) behöver ditt företag inte kommer att uppleva försäljning eller uppehåll i produktionen på grund av brist på kontanter.
Factoring är kortfristig finansiering som erhålls genom försäljning eller överföring av dina Kundreskontra till en tredje part - i en rabatt - på utbyte för omedelbar kontanter. Den procentuella rabatt beroende på åldern på de fordringar, hur komplex insamlingen kommer att vara, samt hur samlarprodukter de är.
En verksamhet med kreditkort är snabb och enkel och eliminerar medel godkännas. Använda ditt företag kreditkort kommer även att skydda dig från förluster om, kanske får du skadade varor eller inte får varor som du redan betalat för. Beroende på typ av kreditkort som du väljer för ditt företag kan du tjäna bonusar, bonusprogram miles, och kontanter tillbaka. Håll dock ett vakande öga på dina utgifter och betalar de flesta, om inte alla, av dina skulder varje månad.
För att effektivt kunna hantera rörelsekapital är det klokt att mäta din utveckling och kontrollera dina processer. En bra tumregel är-- - Om du inte kan mäta det, kan du inte styra den. De fem arbetsdagar kapitaltäckningsgraden som hjälper dig att bedöma och mäta dina framsteg är följande:
Inventering Omsättning Ratio (ITR): ITR = Kostnad sålda varor / genomsnittliga värdet på Inventory. The ITR anger hur snabbt du vrider över inventeringen. Denna andel skall jämföras med medelvärdena inom din bransch. Med en låg andel innebär dålig försäljning, och därför, alltför stora lager. En hög kvot innebär antingen stark försäljning eller ineffektiva uppköp.
Fordringar Omsättning Ratio (RTR): RTR = Net Kredit Försäljning / Fordringar. The RTR visar hur snabbt dina kunder återvänder betalningar för varor / tjänster. En hög kvot innebär att antingen ett företag verksamt i likvida medel eller att dess förlängning av krediter och indrivning av kundfordringar är effektivt. En låg kvot innebär att företaget bör omvärdera sin kreditpolicy för att säkerställa en snabb insamling av förmedlade krediter som inte tjänar intresse för företaget.
Skulder Omsättning Ratio (PTR): PTR = Kostnad för Försäljning / skulder. Beräkna detta förhållande för att avgöra hur snabbt du betalar dina leverantörer. Om du är konsekvent slå branschen normen, då du kan ha utvecklat inflytande som kommer att underlätta i förhandlingarna rabatter eller andra villkor.
Nuvarande Ratio (CR): CR = Summa Tillgångar / Summa kortfristiga skulder. CR används primärt för att besluta om bolagets förmåga att betala tillbaka sina kortfristiga skulder (skulder och skulder) med dess kortfristiga tillgångar (kassa, lager, kundfordringar). Ju högre nuvarande förhållandet, desto mer kan företaget att betala sina skyldigheter.
Quick Ratio (QR): QR = (Summa omsättningstillgångar - Inventory) / Summa kortfristiga skulder Också känd som den "Kassalikviditet," QR förutspår din närmaste likviditet mer exakt än det nuvarande förhållandet, eftersom det tar hänsyn till den tid som behövs för konvertera inventering till kontanter. Ju högre QR, desto mer vätska företaget.
Working Capital Management är av avgörande betydelse för små företag eftersom en stor del av sina skulder är kortfristiga skulder respektive långfristiga skulder. Små företag kan minimera sina investeringar i anläggningstillgångar genom att hyra eller hyra maskiner och utrustning. Det finns emellertid inget sätt att undvika en investering i kundfordringar och lager. Därför omsättningstillgångar är särskilt viktiga för ägaren av ett mindre företag. Genom att effektivt förkorta rörelsekapital cykeln, blir du mindre beroende av extern finansiering. Är med andra ord är ditt rörelsekapital verkligen arbetar för dig.
Copyright 2008 Terry H. Hill:
No comments:
Post a Comment